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东大高新:2016年年度报告

文章作者:admin / 发表时间:2021-07-18 / 点击:

  的议案》;《关于公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式的议 案》;《关于公司最近两年又一期

  的议 股东大会 3 案》《; 关于公司最近二年又一期关联交易的议案》。 二、2016年3月19日,2016年第二次临时股东大 会审议通过《关于以房产、土地抵押在中信银行 进行3000万元贷款的议案》。 三、2016年5月15日,2015年度股东大会审议通 过《关于公司2015年度工作报告的议案》;《关于 公司2015年度财务决算报告的议案》;《关于公司 2015年度利润分配方案的议案》;《关于公司2016 年度工作计划的议案》;《关于公司2016年度财务 预算报告的议案》。 公告编号:2017-005 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司2016年度召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求,各次股东大会均由董事会召集,会议通知能够按章程规定发出。各次董事会均由董事长召集,会议能按规定发出通知。各次监事会均由监事会主席召集,会议能按规定发出通知。公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范,三会决议均能得到切实的执行。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三)公司治理改进情况 公司建立了规范的治理结构,股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运行,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理和实际情况符合相关法规的要求。报告期内公司管理层尚未引入职业经理人。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部制度,切实维护股东权益,为公司健康稳定发展奠定基础。 (四)投资者关系管理情况 为了加强与投资者之间的信息沟通,进一步完善公司治理结构,切实保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益,公司制定了《投资者关系管理制度》,建立起了较为完善的投资者关系管理制度,内容包括了公司与投资者沟通的内容、投资者关系管理负责人及机构、投资者关系活动的开展方式(包括但不限于:定期报告与临时公告、股东大会、分析师会议、业绩说明会和路演、网站、一对一沟通、现场参观、电子邮件和电话咨询等其他方式)。通过各种方式的投资者关系活动,加强与投资者之间的沟通,增进投资者对公司的了解和认同。同时,公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台,按照相关法律、法规的要求充分进行信息披露,切实有效地保护投资者权益。 (五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 公告编号:2017-005 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全独立,具有完整的业务体系及面向市场独立经营能力,具备独立完整的供应、生产和销售系统。 1、业务独立:公司主要从事铜基特种合金电触头材料、复合特种合金电触头材料、传统电工合金电触头的研发、生产制造及销售。东大高新已形成独立完整的采购、销售系统,业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易,公司独立获取业务收入和利润,具有面向市场的独立自主的经营能力,不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 2、资产独立:东大高新具备与经营有关的电子设备、机械设备、办公设备和其他经营相关的配套设施,合法拥有与经营有关的房屋、电子设备、机械设备、办公设备以及专利、商标等所有权或者使用权。股份公司的资产独立于股东资产,与股东的资产权属关系界定明确,不存在资金被股东占用的情形。 3、人员独立:公司已与全体员工签订了《劳动合同》,独立发放员工工资;公司的董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定,合法、有效;公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立:公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员,公司实行独立核算,能独立做出财务决策,具有规范的财务会计制度。公司开立了独立的基本结算账户,未与股东单位及其他任何单位或个人共用银行账户。公司作为独立纳税人,依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务,不存在与股东单位混合纳税现象。 5、机构独立:公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构,已聘任总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员,并在公司内部设立了从事相应业务的办公机构、职能部门。内部经营管理机构健全,并能够根据内部管理规则独立行使经营管理职权,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 公告编号:2017-005 其他企业间机构混同的情形。 (三)对重大内部管理制度的评价 公司现行的重大内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。报告期内,公司未发现内部管理制度存在完整性和合理性方面重大缺陷。 1、会计核算体系。报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系。报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系。报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,公司董事会秘书及公司管理层严格遵守相关制度,严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定,规范运作,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 截至报告期末,公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》。 公告编号:2017-005 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字【2017】003984号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 审计报告日期 2017年4月11日 注册会计师姓名 姜纯友、吴少华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文: 哈尔滨东大高新材料股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的哈尔滨东大高新材料股份有限公司(以下简称哈尔滨东大公司)财务报表,包括2016 年12月31日的合并及母公司资产负债表,2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是哈尔滨东大公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,www.133011.com!计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,哈尔滨东大公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了哈尔滨东大公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 公告编号:2017-005 (一)合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 附注七 注释1 14,109,730.11 25,396,142.19 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 附注七 注释2 4,697,682.41 3,287,355.55 应收账款 附注七 注释3 28,067,909.83 23,118,294.82 预付款项 附注七 注释4 237,056.70 569,932.15 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 附注七 注释5 87,067.72 300,771.93 买入返售金融资产 - - 存货 附注七 注释6 35,068,017.14 33,802,529.60 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 附注七 注释7 148,623.61 67,152.69 流动资产合计 82,416,087.52 86,542,178.93 非流动资产: 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 附注七 注释8 82,827,184.20 84,972,550.19 在建工程 附注七 注释9 1,852,417.90 81,163.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 附注七 注释10 26,127,950.25 27,792,265.37 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 附注七 注释11 9,273.00 46,365.00 递延所得税资产 附注七 注释12 313,374.36 228,655.17 公告编号:2017-005 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 111,130,199.71 113,120,998.73 资产总计 193,546,287.23 199,663,177.66 流动负债: 短期借款 附注七 注释13 45,000,000.00 46,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 附注七 注释14 3,022,259.74 2,088,742.10 预收款项 附注七 注释15 59,997.54 32,188.29 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 附注七 注释16 108,756.47 74,689.84 应交税费 附注七 注释17 1,024,126.76 1,202,402.83 应付利息 附注七 注释18 257,787.79 247,916.67 应付股利 - - 其他应付款 附注七 注释19 193,217.15 14,089,225.84 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 49,666,145.45 63,735,165.57 非流动负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 附注七 注释20 10,000,000.00 10,000,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 10,000,000.00 10,000,000.00 负债合计 59,666,145.45 73,735,165.57 公告编号:2017-005 所有者权益(或股东权益): 股本 附注七 注释21 91,500,000.00 91,500,000.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 附注七 注释22 12,500,000.00 12,500,000.00 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 附注七 注释23 8,850,921.19 7,948,268.98 一般风险准备 - - 未分配利润 附注七 注释24 21,029,220.59 13,979,743.11 归属于母公司所有者权益合计 133,880,141.78 125,928,012.09 少数股东权益 - - 所有者权益总计 133,880,141.78 125,928,012.09 负债和所有者权益总计 193,546,287.23 199,663,177.66 法定代表人:柳国春 主管会计工作负责人:师晓为 会计机构负责人:马庆红 (二)母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 11,009,481.57 22,669,396.15 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 4,697,682.41 3,149,355.55 应收账款 附注十六 注释1 23,946,703.09 19,669,026.25 预付款项 234,835.00 512,004.67 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 附注十六 注释2 14,085,770.60 10,994,784.55 存货 27,415,368.04 28,713,089.63 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 23,625.00 67,152.69 流动资产合计 81,413,465.71 85,774,809.49 非流动资产: 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 附注十六 注释3 30,000,000.00 30,000,000.00 投资性房地产 - - 公告编号:2017-005 固定资产 52,858,780.04 53,382,522.06 在建工程 1,852,417.90 81,163.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 25,174,616.69 26,618,931.85 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 313,374.36 228,655.17 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 110,199,188.99 110,311,272.08 资产总计 191,612,654.70 196,086,081.57 流动负债: 短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 1,729,152.04 1,416,075.44 预收款项 - 1,281.46 应付职工薪酬 26,367.36 16,309.53 应交税费 902,798.59 850,857.33 应付利息 9,871.12 - 应付股利 - - 其他应付款 207,653.10 14,091,267.39 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 32,875,842.21 46,375,791.15 非流动负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 10,000,000.00 10,000,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 公告编号:2017-005 非流动负债合计 10,000,000.00 10,000,000.00 负债合计 42,875,842.21 56,375,791.15 所有者权益: 股本 91,500,000.00 91,500,000.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 12,500,000.00 12,500,000.00 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 8,850,921.19 7,948,268.98 未分配利润 35,885,891.30 27,762,021.44 所有者权益合计 148,736,812.49 139,710,290.42 负债和所有者权益总计 191,612,654.70 196,086,081.57 (三)合并利润表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 81,166,316.69 81,929,152.12 其中:营业收入 附注七 注释25 81,166,316.69 81,929,152.12 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 73,697,869.18 70,328,579.66 其中:营业成本 附注七 注释25 53,177,840.64 51,378,204.23 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 附注七 注释26 1,317,962.90 883,592.40 销售费用 附注七 注释27 2,526,285.88 2,703,967.76 管理费用 附注七 注释28 13,273,498.21 12,363,382.32 财务费用 附注七 注释29 2,627,924.02 3,332,115.86 资产减值损失 附注七 注释30 774,357.53 -332,682.91 加:公允价值变动收益(损失以“-” - - 号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) - - 其中:对联营企业和合营企业的投资 - - 收益 公告编号:2017-005 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 7,468,447.51 11,600,572.46 加:营业外收入 附注七 注释31 1,488,044.14 20,947.05 其中:非流动资产处置利得 - - 减:营业外支出 附注七 注释32 385,401.80 727,342.54 其中:非流动资产处置损失 - - 四、利润总额(亏损总额以“-”号 8,571,089.85 10,894,176.97 填列) 减:所得税费用 附注七 注释33 618,960.16 1,361,870.62 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 7,952,129.69 9,532,306.35 其中:被合并方在合并前实现的净利 - - 润 归属于母公司所有者的净利润 7,952,129.69 9,532,306.35 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 - - 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 - - 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 - - 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 - - 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 (二)以后将重分类进损益的其他综 - - 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 - - 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 - - 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 - - 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 - - 后净额 七、综合收益总额 7,952,129.69 9,532,306.35 归属于母公司所有者的综合收益总 7,952,129.69 9,532,306.35 额 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益: 公告编号:2017-005 (一)基本每股收益 0.09 0.10 (二)稀释每股收益 0.09 0.10 法定代表人:柳国春 主管会计工作负责人:师晓为 会计机构负责人:马庆红 (四)母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 附注十六 注释4 53,362,050.59 54,705,647.19 减:营业成本 附注十六 注释4 28,840,689.33 28,506,321.52 税金及附加 1,099,973.69 730,864.79 销售费用 2,198,929.41 2,297,942.67 管理费用 11,414,509.19 10,281,278.80 财务费用 1,064,186.28 1,305,625.76 资产减值损失 564,794.60 -406,538.51 加:公允价值变动收益(损失以“-” - - 号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) - - 其中:对联营企业和合营企业的投资 - - 收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 8,178,968.09 11,990,152.16 加:营业外收入 1,468,045.14 8,448.73 其中:非流动资产处置利得 - - 减:营业外支出 1,531.00 727,342.54 其中:非流动资产处置损失 - - 三、利润总额(亏损总额以“-”号 9,645,482.23 11,271,258.35 填列) 减:所得税费用 618,960.16 1,361,870.62 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 9,026,522.07 9,909,387.73 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 - - 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 - - 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 - - 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 (二)以后将重分类进损益的其他综 - - 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 - - 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 - - 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 - - 公告编号:2017-005 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 9,026,522.07 9,909,387.73 七、每股收益: (一)基本每股收益 - - (二)稀释每股收益 - - (五)合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 81,435,702.51 104,173,173.05 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 - - 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 20,319.38 - 收到其他与经营活动有关的现金 附注七 注释34 58,268,649.10 96,215,616.50 经营活动现金流入小计 139,724,670.99 200,388,789.55 购买商品、接受劳务支付的现金 46,104,104.55 53,376,613.64 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 12,641,398.08 13,115,624.01 支付的各项税费 9,057,674.79 13,198,590.60 支付其他与经营活动有关的现金 附注七 注释34 55,300,061.08 72,155,441.56 经营活动现金流出小计 123,103,238.50 151,846,269.81 经营活动产生的现金流量净额 16,621,432.49 48,542,519.74 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 - - 公告编号:2017-005 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 3,389,039.30 3,360,160.31 现金 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,389,039.30 3,360,160.31 投资活动产生的现金流量净额 -3,389,039.30 -3,360,160.31 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 45,000,000.00 48,346,759.70 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 48,346,759.70 偿还债务支付的现金 46,000,000.00 39,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,518,805.27 55,278,081.56 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 48,518,805.27 94,278,081.56 筹资活动产生的现金流量净额 -3,518,805.27 -45,931,321.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 9,713,587.92 -748,962.43 加:期初现金及现金等价物余额 4,396,142.19 5,145,104.62 六、期末现金及现金等价物余额 14,109,730.11 4,396,142.19 法定代表人:柳国春 主管会计工作负责人:师晓为 会计机构负责人:马庆红 (六)母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 50,310,761.89 68,643,815.24 收到的税费返还 20,319.38 - 收到其他与经营活动有关的现金 70,810,542.08 109,577,061.79 经营活动现金流入小计 121,141,623.35 178,220,877.03 购买商品、接受劳务支付的现金 19,933,984.31 32,089,269.42 支付给职工以及为职工支付的现金 9,872,232.02 10,463,317.46 支付的各项税费 7,503,179.75 11,245,201.83 支付其他与经营活动有关的现金 69,536,460.64 78,429,551.10 公告编号:2017-005 经营活动现金流出小计 106,845,856.72 132,227,339.81 经营活动产生的现金流量净额 14,295,766.63 45,993,537.22 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 - - 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 3,302,039.30 3,344,560.31 现金 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,302,039.30 3,344,560.31 投资活动产生的现金流量净额 -3,302,039.30 -3,344,560.31 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,653,641.91 54,036,188.22 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 31,653,641.91 74,036,188.22 筹资活动产生的现金流量净额 -1,653,641.91 -44,036,188.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 9,340,085.42 -1,387,211.31 加:期初现金及现金等价物余额 1,669,396.15 3,056,607.46 六、期末现金及现金等价物余额 11,009,481.57 1,669,396.15 公告编号:2017-005 (七)合并股东权益变动表 单位:元 本期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存 其他综 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 东权益 优先股永续债 其他 股 合收益 储备 险准备 一、上年期末余额 91,500,000.00 - - -12,500,000.00 - --7,948,268.98 -13,979,743.11 - 125,928,012.09 加:会计政策变更 - - - - - - -- - - - - - 前期差错更正 - - - - - - -- - - - - - 同一控制下企业合 - - - - - - -- - - - - - 并 其他 - - - - - - -- - - - - - 二、本年期初余额 91,500,000.00 - - -12,500,000.00 - --7,948,268.98 -13,979,743.11 - 125,928,012.09 三、本期增减变动金额 - - - - - - -- 902,652.21 -7,049,477.48 - 7,952,129.69 (减少以“-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - -- - -7,952,129.69 - 7,952,129.69 (二)所有者投入和减少 - - - - - - -- - - - - - 资本 1.股东投入的普通股 - - - - - - -- - - - - - 2.其他权益工具持有者 - - - - - - -- - - - - - 投入资本 3.股份支付计入所有者 - - - - - - -- - - - - - 权益的金额 4.其他 - - - - - - -- - - - - - (三)利润分配 - - - - - - -- 902,652.21 - -902,652.21 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - -- 902,652.21 - -902,652.21 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - -- - - - - - 3.对所有者(或股东) - - - - - - -- - - - - - 的分配 公告编号:2017-005 4.其他 - - - - - - -- - - - - - (四)所有者权益内部结 - - - - - - -- - - - - - 转 1.资本公积转增资本(或 - - - - - - -- - - - - - 股本) 2.盈余公积转增资本(或 - - - - - - -- - - - - - 股本) 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -- - - - - - 4.其他 - - - - - - -- - - - - - (五)专项储备 - - - - - - -- - - - - - 1.本期提取 - - - - - - -- - - - - - 2.本期使用 - - - - - - -- - - - - - (六)其他 - - - - - - -- - - - - - 四、本年期末余额 91,500,000.00 - - -12,500,000.00 - --8,850,921.19 -21,029,220.59 - 133,880,141.78 上期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综 专项 盈余公积 一般风 未分配 东权益 优先股永续债其他 合收益 储备 险准备 利润 一、上年期末余额 91,500,000.00 - --12,500,000.00 - -- 6,957,330.21 -57,438,375.53 - 168,395,705.74 加:会计政策变更 - - -- - - -- - - - - - 前期差错更正 - - -- - - -- - - - - - 同一控制下企业合 - - -- - - -- - - - - - 并 其他 - - -- - - -- - - - - - 二、本年期初余额 91,500,000.00 - --12,500,000.00 - -- 6,957,330.21 -57,438,375.53 - 168,395,705.74 三、本期增减变动金额 - - -- - - -- 990,938.77 --43,458,632.42 - -42,467,693.65 (减少以“-”号填列) 公告编号:2017-005 (一)综合收益总额 - - -- - - -- - - 9,532,306.35 - 9,532,306.35 (二)所有者投入和减少 - - -- - - -- - - - - - 资本 1.股东投入的普通股 - - -- - - -- - - - - - 2.其他权益工具持有者 - - -- - - -- - - - - - 投入资本 3.股份支付计入所有者 - - -- - - -- - - - - - 权益的金额 4.其他 - - -- - - -- - - - - - (三)利润分配 - - -- - - -- 990,938.77 --52,990,938.77 - -52,000,000.00 1.提取盈余公积 - - -- - - -- 990,938.77 - -990,938.77 - - 2.提取一般风险准备 - - -- - - -- - - - - - 3.对所有者(或股东) - - -- - - -- - --52,000,000.00 - -52,000,000.00 的分配 4.其他 - - -- - - -- - - - - - (四)所有者权益内部结 - - -- - - -- - - - - - 转 1.资本公积转增资本(或 - - -- - - -- - - - - - 股本) 2.盈余公积转增资本(或 - - -- - - -- - - - - - 股本) 3.盈余公积弥补亏损 - - -- - - -- - - - - - 4.其他 - - -- - - -- - - - - - (五)专项储备 - - -- - - -- - - - - - 1.本期提取 - - -- - - -- - - - - - 2.本期使用 - - -- - - -- - - - - - (六)其他 - - -- - - -- - - - - - 四、本年期末余额 91,500,000.00 - --12,500,000.00 - -- 7,948,268.98 -13,979,743.11 - 125,928,012.09 公告编号:2017-005 法定代表人:柳国春 主管会计工作负责人:师晓为 会计机构负责人:马庆红 (八)母公司股东权益变动表 单位:元 本期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 合收益 储备 一、上年期末余额 91,500,000.00 - - - 12,500,000.00 - - - 7,948,268.98 27,762,021.44 139,710,290.42 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 91,500,000.00 - - - 12,500,000.00 - - - 7,948,268.98 27,762,021.44 139,710,290.42 三、本期增减变动金额(减 - - - - - - - - 902,652.21 8,123,869.86 9,026,522.07 少以“-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - 9,026,522.07 9,026,522.07 (二)所有者投入和减少资 - - - - - - - - - - - 本 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 入资本 3.股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - 益的金额 4.其他 - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 902,652.21 -902,652.21 - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 902,652.21 -902,652.21 - 2.对所有者(或股东)的 - - - - - - - - - - - 分配 3.其他 - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 公告编号:2017-005 1.资本公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - 股本) 2.盈余公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - 股本) 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - -- - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 91,500,000.00 - - - 12,500,000.00 - - - 8,850,921.19 35,885,891.30 148,736,812.49 上期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 合收益 储备 一、上年期末余额 91,500,000.00 - - - 12,500,000.00 - - - 6,957,330.21 70,843,572.48 181,800,902.69 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 91,500,000.00 - - - 12,500,000.00 - - - 6,957,330.21 70,843,572.48 181,800,902.69 三、本期增减变动金额(减 - - - - - - - - 990,938.77 -43,081,551.04 -42,090,612.27 少以“-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - 9,909,387.73 9,909,387.73 (二)所有者投入和减少资 - - - - - - - - - - - 本 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 入资本 公告编号:2017-005 3.股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - 益的金额 4.其他 - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 990,938.77 -52,990,938.77 -52,000,000.00 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 990,938.77 -990,938.77 - 2.对所有者(或股东)的 - - - - - - - - - -52,000,000.00 -52,000,000.00 分配 3.其他 - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - 股本) 2.盈余公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - 股本) 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 91,500,000.00 - - - 12,500,000.00 - - - 7,948,268.98 27,762,021.44 139,710,290.42 公告编号:2017-005 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 2016年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 哈尔滨东大高新材料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2003年6 月成立,注册资本为9150万元人民币,法定代表人为柳国春,统一社会信用代码为 409,经营范围为:一般经营项目:生产销售电工触头材料,电接触材 料产品,晶须铝合金材料产品,高、低压电器产品,研制新材料及相关产品(国家有专 项规定的除外);从事对外贸易(国家有专项规定的除外),注册地址为哈尔滨市平房开 发区大连路8号1栋。 2016年5月26日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布股转系统函【2016】 4024号“关于同意哈尔滨东大高新材料股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌的函”,公司获准以“东大高新”为证券简称,以【837710】为股份代码,登陆 全国中小企业股份转让系统。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属制造行业,主要产品或服务为生产销售电工触头材料,电接触材料产品。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事会于2017年4月11日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共一户,具体包括 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 宁波东大神乐合金电工有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 报告期内合并财务报表范围的主体未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定, 编制财务报表。 公告编号:2017-005 (二) 持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整 资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投 资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 公告编号:2017-005 益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当 期损益。 3.非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认 为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后, 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发 生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的 单独主体)均纳入合并财务报表。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 公告编号:2017-005 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额,冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 (1) 增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的 期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的 相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债 表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的 被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2) 处置子公司或业务 1)一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公告编号:2017-005 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投 资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2)分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理: A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他 综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权 之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在 丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3) 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 公告编号:2017-005 况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通 常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营: (1) 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 (2) 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 (3) 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2.共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理: (1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; (2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经 营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的, 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方 之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 公告编号:2017-005 (八) 外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发 生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。 处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可 供出售金融资产;其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债: 公告编号:2017-005 1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回; 2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理; 3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债: 1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; 2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告; 3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆; 4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公 允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始 确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (2) 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (3) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至 公告编号:2017-005 到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是, 遇到下列情况可以除外: 1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显着影响。 2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。 3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时, 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确 认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差 公告编号:2017-005 额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项 金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公 司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其 一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技 术确定其公允价值。 6.金融资产(不含应收款项)减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于: (1) 发行方或债务人发生严重财务困难; (2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; (3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; (4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; (5) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提 公告编号:2017-005 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等; (7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本; (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; 金融资产的具体减值方法如下: (1)可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其 中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌,具体量化标准为:若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生 减值。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年 (含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等,判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊 销金额、原已计入损益的减值损失确定;“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定,除 非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照 证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工 具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出 的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。 (2)持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值 损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 公告编号:2017-005 金融资产在转回日的摊余成本。 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条 件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; (2)本公司计划以净额结。



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